課程大綱

【課程背景】

從震驚世界的美國(guó)的安然事件，到中國(guó)的中航油事件；經(jīng)營(yíng)神話的德龍集團(tuán)的轟然倒塌，到川長(zhǎng)虹的驟然破產(chǎn)事件---

回顧事件發(fā)生經(jīng)過，歷歷在目，敲響長(zhǎng)鳴警鐘---

導(dǎo)致事件的發(fā)生，究其原因：

其一：職業(yè)道德問題！

其二：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控問題！

我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

本課程就是站著財(cái)務(wù)人員的視角-在業(yè)財(cái)融合的全新理念下-結(jié)合美國(guó)COSO，在強(qiáng)化相關(guān)責(zé)任人的職業(yè)道德同時(shí)，在內(nèi)控環(huán)境，內(nèi)控活動(dòng) ，內(nèi)控監(jiān)督，內(nèi)控評(píng)價(jià)，內(nèi)控信息化的維度，找準(zhǔn)落腳點(diǎn)，切實(shí)，真正的做到“內(nèi)控”保障企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)的發(fā)展！

【課程收益】

l 案例分析分內(nèi)控缺失對(duì)企業(yè)巨大影響

l 財(cái)會(huì)人員責(zé)任及專業(yè)度在職業(yè)道德的體現(xiàn)

l 正確定位財(cái)會(huì)人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色

l 掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理基本原理

l 掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估的常用策略、工具和方法

l 重點(diǎn)掌握風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法及應(yīng)對(duì)策略

【課程對(duì)象】

財(cái)會(huì)人員

【課程時(shí)間】6小時(shí)

【課程要求】

l 分組研討，按6-8人一組，現(xiàn)場(chǎng)學(xué)員呈島狀安排座位便于討論；

l 每組白紙若干，做習(xí)題使用；

【課程大綱】

**單元：管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控的困惑？

【案例】分析缺失內(nèi)控的慘重危害

n 我國(guó)內(nèi)控的現(xiàn)狀

2 量化之惑－缺少量化工具

2 流程之惑－缺少標(biāo)準(zhǔn)化

2 違規(guī)之惑－有章不循

2 舞弊之惑－違規(guī)操作

2 報(bào)告之惑－技術(shù)失誤

n 財(cái)會(huì)人員責(zé)任與專業(yè)

2  職業(yè)道德的基本要求

2  專業(yè)度的基本要求

第二單元：怎樣理解風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)范的基本原理？

COSO內(nèi)控規(guī)范模型

2 COSO模型

2 薩班斯法案的主要精神

2 我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)踐

n 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控規(guī)范基本知識(shí)和理念

2 3個(gè)“五”濃縮風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心內(nèi)容

2 五大目標(biāo)－合規(guī)、真實(shí)、效益、戰(zhàn)略、安全

2 五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本

2 五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督

2 ERM2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理

2 ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)）

第三單元：財(cái)會(huì)人員必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制基本功是什么？

2 讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－讓舞弊行為無處藏身    

2 科學(xué)指揮－做好風(fēng)險(xiǎn)全流程

2 鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)，鎖定重大分析，解除重大風(fēng)險(xiǎn)

第四單元：風(fēng)險(xiǎn)控制的基本思路和流程是怎樣的？

2 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定

2 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行

2 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)

2 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)

第五單元： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略怎么操作？

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息收集的五種方法

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定性與定量評(píng)估

2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略